上周我帮朋友核对个税扣除的事儿。他一个月收入两万块 ，之前呢 ，专项附加扣除就只填了“子女教育”这一项 。结果一核对才发现，他漏填了“赡养老人 ”“住房贷款利息 ”还有“个人养老金”这几项 。这么一算 ，他一年多交了4200块钱的税。
其实好多人都知道填个税专项附加扣除能省钱 ，可这总共9项的扣除里，藏着不少细节呢，像衔接技巧 、二选一规则还有申报时限啥的 。只要漏填一项 ，就能少省好几千块；要是填错一项 ，连退税都退不了 。
今天我就用我这月入两万朋友的真实例子，给大家拆一拆这里面的门道 ，总结出一些能直接用的避坑方法。大家看完之后 ，今年报税的时候说不定能多省几千块呢。
一 、咱先来算笔账哈 。要是把9项个税专项附加扣除都填对了，一个月挣2万的人一年能省4200块钱呢 。
咱就拿一个具体例子来说 ，有个30岁的人 ，一个月挣2万，和老婆孩子一起生活 ，孩子4岁了 ，他还是独生子女，得赡养父母 ，有首套房的贷款 ，还买了税优健康险，存了个人养老金。
要是没填这些扣除项，每个月应纳税所得额咋算呢？就是用月收入20000块 ，减去5000块的起征点 ，再减去2000块的五险一金，算下来是13000块 。每个月要交的个税就是13000乘以10%再减去210 ，等于1090块 ，一年下来得交13080块个税 。
要是9项扣除都填全了，扣除项加起来是这么多：子女教育一个月能扣2000块 ，赡养老人一个月能扣3000块 ，住房贷款利息一个月能扣1000块，税优健康险一年2400块 ，平摊到每个月就是200块 ，个人养老金一年12000块，平摊到每个月就是1000块 ，这些加起来一共是7200块。
这样一来 ，每个月应纳税所得额就是20000减去5000，再减去2000，再减去7200 ，等于5800块 。每个月要交的个税就是5800乘以3% ，等于174块，一年下来才交2088块 。这么一对比 ，一年能省13080减去2088 ，等于10992块，差不多1.1万呢。
不过呢 ，要是漏填3项 ，一年就少省4200块 。这里面9项扣除里的“衔接、二选一 、时限 ”这些事儿，可最容易让人踩坑啦 。
二 、这9项扣除的“避坑方法 ”来啦 ，每一项里都藏着能省钱的小细节。
- 婴幼儿看护和子女教育：3岁可是个关键的“衔接点” ，千万别断档 。
婴幼儿看护呢，孩子3岁以下的时候 ，每个月能扣2000块 ，从孩子一出生到满3岁都能扣 。子女教育是孩子3岁以上一直到博士毕业，一个孩子每个月也能扣2000块。
要注意的是，孩子满3岁那个月 ，就得把“婴幼儿看护”改成“子女教育 ” ，可别空着一个月不填，不然就少扣2000块钱了。就比如说 ，孩子是2022年10月出生的 ，到2025年10月就满3岁了，那2025年10月就得把“婴幼儿看护 ”改成“子女教育” ，这样10月还能正常扣2000块 ，不会断档 。 - 赡养老人：独生子女每个月能扣3000块，非独生子女分摊的时候别超过1500块 。
独生子女每个月能扣3000块 ，只要父母有一个满60岁了就能填这个扣除项。非独生子女呢 ，就得和兄弟姐妹一起分摊这3000块，每个人每个月最多只能分摊1500块 。
这里的坑就是 ，非独生子女可不能一个人填3000块 。要是填错了 ，退税的时候会被驳回，还得补税呢。打个比方，有兄妹俩 ，一起分摊3000块 ，那每人就填1500块 。要是哥哥填了2000块，税务系统就会发出预警 ，到时候还得改成1500块 。 - 住房租金和住房贷款利息：这俩只能二选一 ，选扣得多的那个更划算。
住房租金是按照城市来分的，直辖市或者省会城市每个月能扣1500块 ，人口超过100万的城市每个月能扣1100块 ，人口低于100万的城市每个月能扣800块 。住房贷款利息呢，要是首套房 ，每个月能扣1000块 ，最多能扣20年 。
要注意不能同时填“住房租金 ”和“住房贷款利息 ”。要是在工作的城市有房子，那就只能填“住房贷款利息” ，不能填“住房租金 ” 。比如说在广州工作 ，有首套房贷款，那每个月就能扣1000块；要是在广州没房子，是租的房子 ，每个月能扣1500块 ，这时候选“住房租金 ”扣除就更划算啦 。 - 继续教育：“学历提升”和“职业资格考证 ”能一起扣钱。
学历（学位）继续教育呢，就像去读在职研究生 ，每个月能扣400块 ，最多能扣48个月。职业资格继续教育就是考像教师资格证、注册会计师这类证书，拿到证的那一年能扣3600块 。
这里要注意的是 ，职业资格扣除得在“拿证当年 ”填 。要是2025年拿到证了 ，那2026年报税的时候才能扣这3600块，过了时间就不能扣了。比如说2025年考下了注册会计师证 ，在2026年3 - 6月办理2024年个税汇算的时候 ，填上“职业资格继续教育”，就能扣3600块 。 - 大病医疗：得“第二年汇算的时候填 ” ，花的钱超过1.5万才能扣 。
能扣除的条件是 ，医保报销完之后，自己承担的费用超过15000块的部分，最多能扣80000块。
要避开的坑是 ，得在“第二年3 - 6月办理个税汇算 ”的时候填 ，不能在“每个月预扣预缴”的时候填，而且得把“医保结算单”留好 ，上面有你“自己承担的金额 ” 。就好比2025年看病 ，医保报完后自己花了65000块，那能扣的就是65000 - 15000 = 50000块 。在2026年汇算的时候填上 ，能省50000×10% = 5000块的个税。 - 个人养老金：“存了钱才能扣 ” ，一年最多扣12000块 。
能扣除的条件是，得先开通“个人养老金账户” ，然后一年往里面存12000块 ，这样才能扣12000块 。
要注意的是，要是只开通了账户 ，没往里面存钱 ，那就不能扣。而且存进去的钱得到“退休之后才能取 ”，要是提前取还得交手续费 。比如说2025年往个人养老金账户存了12000块，2026年汇算的时候就能扣12000块 ，能省12000×10% = 1200块的个税 。 - 税优健康险：得“买特定的产品 ” ，一年能扣2400块。
能扣除的条件是，得买“带有税优识别码的商业健康险” ，一年能扣2400块（每个月200块）。
这里的坑是 ，不是所有的商业健康险都能扣，得看看“保单上有没有税优识别码 ” ，没有的话就不能填 。比如说买了带税优识别码的健康险 ，2025年就能扣2400块，能省2400×10% = 240块的个税 。
三、有3个特别容易踩的“大坑 ” ，踩中一个就少省3000块钱呢！
- 同时填“住房租金”和“住房贷款利息 ”——申报会被驳回 ，还得补税2000块。
我有个朋友在北京有房子，不过他还另外租了套房子 。他申报的时候 ，同时填了“住房租金1500块 ”和“住房贷款利息1000块” 。结果呢 ，退税申请被驳回了，还得补2000块钱的个税。这是因为税务系统会去比对“房产信息 ”，只要你在当地有房子 ，就不能填住房租金 ，这俩只能二选一 。 - 非独生子女填“一个月3000块赡养老人 ”——会被系统预警，还得补税3600块 。
我同事家里有兄妹俩 ，他自己一个人填了“一个月3000块赡养老人”。结果税务系统发出了预警 ，他得改成“一个月1500块”，还得补3600块钱的个税 。要知道 ，非独生子女分摊赡养老人的扣除额度 ，一个月不能超过1500块，填错了肯定会被查出来的 。 - 错过“职业资格继续教育 ”的申报时间——少省3600块钱。
我邻居2023年考到了教师资格证 ，2024年办理汇算的时候忘了填这一项 。结果白白少省了3600块钱的个税 。职业资格继续教育必须在“拿到证的当年 ”申报 ，过了时间就不能补填啦。
四 、我给大伙分享个“申报小技巧”，分3步就能把9项扣除填对。
- 先列个“家庭扣除清单 ” 。把家里孩子多大啦 、父母多大啦、有没有房子 、有没有参加继续教育这些情况都列出来 ，看看能填哪些扣除项目 。
- 用“个人所得税APP ”来填。打开APP里的“专项附加扣除填报” ，按照提示填好相关“信息 ”和“证明材料 ” 。比如说子女教育这一项，就得填孩子的身份证号；赡养老人这一项，就得填父母的身份证号 。
- 每年12月的时候 ，要“确认下一年的扣除项目”。就拿2025年12月来说 ，这时候就得确认2026年的扣除项 。要是孩子在这期间满3岁了，就得把“婴幼儿看护 ”改成“子女教育 ” ，千万别断档 。
我问问大伙 ，你们有没有填错过个税专项附加扣除呀？有没有漏填“赡养老人”“个人养老金 ”这些项目呢？你今年靠专项附加扣除省了多少钱呀？欢迎在评论区说说你的报税经历，要是有啥没搞懂的扣除项目 ，也能在这儿提出来。
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评论列表（4条）
我是视听号的签约作者“傲菱”！
希望本篇文章《个税专项附加扣除填写指南：漏一项少省3000，错填一项退不了税！》能对你有所帮助！
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